Wird der Tilgungszuschuss der KfW ausgezahlt oder verrechnet?

Der Tilgungszuschuss wird **nicht bar ausgezahlt**, sondern direkt mit der Restschuld Ihres KfW-Darlehens verrechnet. Nach erfolgreicher Abnahme durch den Energieeffizienz-Experten bucht die KfW den Zuschuss von Ihrer Kreditschuld ab – Sie zahlen also weniger zurück, als Sie aufgenommen haben.

Wie hoch ist der maximale Tilgungszuschuss bei der KfW?

Bei Sanierung zum **Effizienzhaus Denkmal** (KfW 261) beträgt der Tilgungszuschuss bis zu **25 % der Darlehenssumme**, maximal 30.000 € pro Wohneinheit. Bei klimafreundlichem Neubau (KfW 297, 298) liegt der Zuschuss bei maximal 5 %, also bis zu 7.500 € für Familien mit Kind.

Wann wird der Tilgungszuschuss der KfW gutgeschrieben?

Der Tilgungszuschuss wird nach **Fertigstellung und Abnahme** durch den Energieeffizienz-Experten gutgeschrieben. Typischerweise erfolgt die Verbuchung 6–12 Monate nach Einreichung der Bestätigung nach Durchführung (BnD). Die genaue Frist hängt von der Bearbeitungszeit der KfW ab.

Muss ich den Tilgungszuschuss der KfW versteuern?

Nein. Der KfW-Tilgungszuschuss ist gemäß **§ 3 Nr. 68 EStG steuerfrei** (Stand 2026). Er gilt als nicht steuerbarer Zuschuss zur Förderung energieeffizienter Bauweise und wird nicht als Einkommen oder Kapitalertrag behandelt.

Kann ich KfW-Tilgungszuschuss und BAFA-Förderung kombinieren?

**Nein**, für dieselbe Maßnahme (z. B. Wärmepumpe) können Sie nur eine Förderung wählen – entweder KfW-Kredit mit Tilgungszuschuss oder BAFA-Direktzuschuss. Ausnahme: Die **iSFP-Förderung** (BAFA) für den Sanierungsfahrplan kann zusätzlich zum KfW-Kredit beantragt werden, da sie eine Planungsleistung fördert, nicht die bauliche Maßnahme selbst.

Wer entscheidet, ob ich den Tilgungszuschuss erhalte?

Die Entscheidung trifft die **KfW** auf Basis der Bestätigung nach Durchführung (BnD), die Ihr **Energieeffizienz-Experte** nach Abschluss der Maßnahme einreicht. Der Experte bestätigt, dass die im Antrag genannte Effizienzhaus-Stufe erreicht wurde. Ohne diese Bestätigung wird der Zuschuss nicht gewährt.

Gilt der Tilgungszuschuss auch für vermietete Immobilien?

Ja, der Tilgungszuschuss gilt sowohl für **selbstgenutzte** als auch für **vermietete Wohngebäude**. Bei vermieteten Objekten gelten dieselben Förderbedingungen (KfW 261, 297, 298). Einzige Besonderheit: Fördersummen können bei großen Mehrfamilienhäusern pro Wohneinheit (WE) multipliziert werden, was höhere Gesamtzuschüsse ermöglicht.

Tilgungszuschuss KfW – Definition & Beispiel

Q: Was passiert, wenn die geplante Effizienzhaus-Stufe nicht erreicht wird?

Wenn die geplante Stufe (z. B. Effizienzhaus 55) nicht erreicht wird, prüft die KfW, ob eine niedrigere Stufe (z. B. Effizienzhaus 70) erfüllt ist. In diesem Fall reduziert sich der Tilgungszuschuss entsprechend. Wird **keine Stufe** erreicht, entfällt der Zuschuss vollständig – das Darlehen bleibt bestehen, aber ohne Schuldenabschlag.

Der Tilgungszuschuss KfW ist ein staatlicher Zuschuss, der die Restschuld eines KfW-Förderdarlehens teilweise erlässt – Sie zahlen also weniger zurück, als Sie aufgenommen haben. Die Höhe richtet sich nach der erreichten Effizienzhaus-Stufe (z. B. Effizienzhaus 55, 40, 40 Plus). Stand 2026 beträgt der Zuschuss bis zu 25 % der Darlehenssumme bei Sanierungen (KfW 261) und bis zu 5 % bei klimafreundlichem Neubau (KfW 297, 298). Der Zuschuss wird nach Abnahme und Bestätigung durch den Energieeffizienz-Experten automatisch mit der Darlehensschuld verrechnet. Dieser Glossar-Eintrag erklärt die Funktionsweise, zeigt eine Beispielrechnung und ordnet den Tilgungszuschuss in die aktuelle KfW-Förderlandschaft ein.

Was ist der Tilgungszuschuss KfW?

Ein Tilgungszuschuss ist ein nicht rückzahlbarer Betrag, den die KfW nach erfolgreicher Umsetzung einer förderfähigen Maßnahme von Ihrer Darlehensschuld abzieht. Sie erhalten ein Darlehen zu günstigen Zinsen, setzen Ihr Vorhaben um und zahlen am Ende weniger zurück, als Sie ausgezahlt bekommen haben.

Wichtige Merkmale:

Der Zuschuss wird nicht bar ausgezahlt, sondern direkt mit der Restschuld verrechnet.
Die Höhe richtet sich nach der erreichten Effizienzhaus-Stufe (bei Sanierung) oder Nachhaltigkeitsklasse (bei Neubau).
Die Gewährung setzt die Bestätigung durch einen Energieeffizienz-Experten (EEE) voraus.
Der Zuschuss ist steuerfrei gemäß § 3 Nr. 68 EStG (Stand 2026).

Der Tilgungszuschuss unterscheidet sich von reinen Direktzuschüssen (z. B. BAFA BEG EM), die ohne Kreditaufnahme ausgezahlt werden. Bei KfW-Programmen mit Tilgungszuschuss kombinieren Sie günstige Zinsen mit einem Schuldenabschlag – für viele Bauherren die wirtschaftlich attraktivere Variante bei größeren Sanierungsvolumina.

Wie hoch ist der Tilgungszuschuss? (Sanierung)

Für die energetische Sanierung zum Effizienzhaus gilt das KfW-Programm 261 (Wohngebäude – Kredit). Die Zuschusshöhe staffelt sich wie folgt (Stand 2026):

Effizienzhaus-Stufe	Tilgungszuschuss	Max. Darlehenssumme	Max. Zuschuss
Effizienzhaus 85	5 %	120.000 € pro WE	6.000 €
Effizienzhaus 70	10 %	120.000 € pro WE	12.000 €
Effizienzhaus 55	15 %	120.000 € pro WE	18.000 €
Effizienzhaus 40	20 %	120.000 € pro WE	24.000 €
Effizienzhaus Denkmal	25 %	120.000 € pro WE	30.000 €

Wichtig: Der Zuschuss bezieht sich auf die gesamte Darlehenssumme, nicht nur auf förderfähige Kosten. Sie können also bis zu 120.000 € pro Wohneinheit (WE) beantragen – davon werden je nach Stufe 5–25 % erlassen.

Beispiel: Sie sanieren ein Einfamilienhaus zum Effizienzhaus 55, Darlehenssumme 100.000 €. Tilgungszuschuss: 15 % = 15.000 €. Sie zahlen am Ende nur 85.000 € zurück.

Tilgungszuschuss beim klimafreundlichen Neubau (KfW 297, 298)

Für den **Neubau oder Erstkauf** klimafreundlicher Wohngebäude bietet die KfW seit 2023 die Programme **297** (Privatpersonen) und **298** (Gemeinnützige Organisationen). Hier ist der Tilgungszuschuss geringer als bei Sanierungen: - **Effizienzhaus 40 mit Nachhaltigkeits-Klasse (QNG):** bis zu 5 % Tilgungszuschuss. - **Max. Darlehenssumme:** 100.000 € pro WE (150.000 € bei Familien mit Kind unter 18 Jahren). - **Max. Zuschuss:** 5.000 € (7.500 € bei Familien). Der Zuschuss ist niedriger, weil Neubauten ohnehin höhere energetische Standards erfüllen müssen. Der Fokus liegt hier auf **zinsvergünstigten Krediten** und zusätzlicher Förderung bei besonders nachhaltiger Bauweise (z. B. nachwachsende Rohstoffe, Lebenszyklusanalyse). > **Hinweis:** KfW 297/298 erfordern eine Baubegleitung durch einen Nachhaltigkeitsexperten (Energieeffizienz-Experte + QNG-Zertifizierung). Ohne QNG-Siegel entfällt der Tilgungszuschuss.

Wie beantrage ich den Tilgungszuschuss?

Der Tilgungszuschuss wird nicht separat beantragt, sondern ist automatisch Bestandteil des KfW-Kreditantrags. Der Ablauf:

Energieberater beauftragen: Energieeffizienz-Experte erstellt Sanierungskonzept bzw. Bauplanung und meldet Ihr Vorhaben im KfW-Zuschussportal vor.
Kreditantrag stellen: Sie oder Ihre Hausbank stellen den Antrag auf KfW 261 (Sanierung) oder KfW 297/298 (Neubau). Die geplante Effizienzhaus-Stufe wird angegeben.
Zusage und Auszahlung: Nach Prüfung durch die KfW erhalten Sie eine Zusage. Das Darlehen wird ausgezahlt.
Maßnahme umsetzen: Sie führen die Sanierung/den Bau durch.
Bestätigung nach Fertigstellung: Ihr Energieberater reicht die Bestätigung nach Durchführung (BnD) ein und bestätigt, dass die geplante Stufe erreicht wurde.
Zuschuss wird verrechnet: Die KfW bucht den Tilgungszuschuss automatisch von Ihrer Restschuld ab – typischerweise 6–12 Monate nach Abnahme.

Wichtig: Der Zuschuss wird erst nach erfolgreicher Abnahme gewährt. Wenn die geplante Effizienzhaus-Stufe nicht erreicht wird, reduziert sich der Zuschuss oder entfällt vollständig.

Praxis-Beispiel: Tilgungszuschuss bei Sanierung zum Effizienzhaus 55

Ausgangslage:

Einfamilienhaus Baujahr 1985 in Mainz
Sanierungskosten: 110.000 € (Dämmung Fassade/Dach, neue Fenster, Wärmepumpe, Lüftungsanlage)
Ziel: Effizienzhaus 55
KfW-Darlehenssumme: 110.000 € (KfW 261)

Finanzierung:

Zinssatz KfW 261: ca. 1,8 % eff. p. a. (beispielhaft, Stand 2026)
Tilgungszuschuss: 15 % von 110.000 € = 16.500 €

Rückzahlung:

Auszahlung: 110.000 €
Nach Abnahme: Restschuld wird um 16.500 € reduziert
Effektive Kreditschuld: 93.500 €

Vergleich ohne KfW-Förderung:

Hausbank-Kredit 110.000 € zu 3,5 % eff. p. a. (marktüblich)
Keine Tilgungszuschuss

Einsparung KfW vs. Hausbank (20 Jahre Laufzeit, Annuitätendarlehen):

Zinsvorteil: ca. 1,7 Prozentpunkte niedriger → ca. 18.000 € gespart
Tilgungszuschuss: 16.500 € direkt erlassen
Gesamtvorteil: ca. 34.500 €

Dieses Beispiel zeigt: Der Tilgungszuschuss allein ist bereits eine erhebliche Ersparnis – kombiniert mit den günstigen KfW-Zinsen wird die Sanierung wirtschaftlich attraktiv, selbst wenn die energetischen Maßnahmen zunächst höhere Investitionskosten verursachen.

Abgrenzung: Tilgungszuschuss vs. Direktzuschuss (BAFA)

Viele Bauherren fragen sich: **KfW-Kredit mit Tilgungszuschuss oder BAFA-Direktzuschuss?** Die Unterschiede: **KfW-Tilgungszuschuss (z. B. KfW 261):** - Kredit erforderlich – Sie nehmen Darlehen auf - Zuschuss wird nach Abnahme mit Restschuld verrechnet - Geeignet für **Komplettsanierung** (hohe Volumina, mehrere Gewerke) - Zusätzlich: günstige Zinsen **BAFA-Direktzuschuss (z. B. BEG EM):** - **Kein Kredit nötig** – Zuschuss wird direkt ausgezahlt - Geeignet für **Einzelmaßnahmen** (Wärmepumpe, Dämmung Dach, Fenster) - Fördersatz: bis zu 20 % der förderfähigen Kosten (plus Boni) - Einfachere Antragstellung **Faustregel:** - **Einzelmaßnahme < 50.000 €:** BAFA BEG EM oft unkomplizierter. - **Komplettsanierung > 80.000 €:** KfW 261 mit Tilgungszuschuss wirtschaftlich überlegen, besonders bei hohen Effizienzhaus-Stufen. > **Wichtig:** BAFA und KfW lassen sich für dasselbe Gewerk **nicht kombinieren**. Sie müssen sich für eine Förderart entscheiden. Einzige Ausnahme: iSFP-Bonus (BAFA) plus KfW-Kredit – hier kann der iSFP als Planungsgrundlage anerkannt werden.

Tilgungszuschuss KfW – Glossar